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十九、空殼公司 
[案情] 
     一個毒品商利用他的毒資購買了一處物業(yè)，其中一部分以現(xiàn)金支付，剩余部分辦了抵押貸款支付。然后他將該物業(yè)以有名無實(shí)的價格賣給了一個由他控制的空殼公司。這家公司又以原購買價將該物業(yè)賣給了一無辜的第三人。以這種方式該毒品商便通過空殼公司隱匿了其犯罪收入，企圖掩蓋原購買資金的來源。 
[結(jié)果] 
     該罪犯承認(rèn)有罪，其財產(chǎn)被沒收。該房產(chǎn)是洗錢犯罪的一部分，由當(dāng)局予以處置。 
[教訓(xùn)] 
     此案說明很有必要對物業(yè)地所有權(quán)的獲得過程進(jìn)行仔細(xì)的追蹤查實(shí)，以便查證其所有人之間的可能聯(lián)系，也可查清可疑資金匯劃意欲混淆資產(chǎn)的情況。此案也說明很有必要在法律上強(qiáng)調(diào)物業(yè)代理人應(yīng)熟悉有關(guān)法律對物業(yè)買賣方面的一般規(guī)定和做法。也說明很有必要注意有名無實(shí)的資金匯劃很容易引發(fā)訴訟案件。 

二十、空殼公司及公司注冊服務(wù) 
[案情] 
     在兩年期間，一歐洲國家的金融機(jī)構(gòu)向有關(guān)金融情報組織報告了可疑資金交易的情況。報告中確認(rèn)，有大量的資金從亞洲轄內(nèi)注冊經(jīng)營的空殼公司中通過銀行匯票結(jié)匯后存入了銀行。 報告還確認(rèn)，總額約達(dá)160萬美元的資金匯入了一家亞洲轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的空殼公司賬戶中。 
同時， 警察在該國正在調(diào)查一個涉嫌走私毒品的團(tuán)伙。次年，警察逮捕了這個團(tuán)伙的幾個人，其中就有控制亞洲轄內(nèi)這家公司的首領(lǐng)。他們被指控共同走私大量的大麻。一份金融調(diào)查顯示，該首領(lǐng)已獲取了巨額利潤，其中相當(dāng)大部分金額已追查并凍結(jié)了?？倲?shù)約200萬美元的資金從該歐洲國家匯回了亞洲轄內(nèi)，結(jié)果匯回了歐洲的銀行賬戶中，資金在那被凍結(jié)。 
    洗錢過程用了兩種方法。該首領(lǐng)在亞洲轄內(nèi)購買一空殼公司，這家空殼公司由其操控的另一家協(xié)辦公司經(jīng)營。這家空殼公司開有一銀行賬戶，專門用于接收在原始國以現(xiàn)金購買的支票和銀行匯票。該首領(lǐng)經(jīng)另一個人的協(xié)助，這個人同樣通過看似合法或其他正當(dāng)形式經(jīng)營的協(xié)辦公司操控著多家公司。這個人通過出賣部分資金給幾個其它國家內(nèi)的公司清洗部分非法收益，而且通過非面對面的直接銀行（通過原始國發(fā)電腦指令）交易洗錢。 
[結(jié)果] 
     含首領(lǐng)在內(nèi)的這幾個人因受指控犯有販毒罪被送上歐洲國家的法庭，該首領(lǐng)和其他三人面臨洗錢罪的指控。 
[教訓(xùn)] 
     這一事例表明，犯罪分子極易（即使不是國際組織犯罪的一部分）使用在不同法律管轄國內(nèi)設(shè)立公司實(shí)體的形式通過多個法律體系的不同管轄來匯劃不法收益，掩蓋資金的本來面目。 
這也說明公司間團(tuán)伙協(xié)助服務(wù)很容易取得。同時表明，許多公司出售與其能操控的協(xié)辦公司一樣出售空殼并非像是與空殼公司設(shè)立的目的有關(guān)系。這就強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)需要建立一整套系統(tǒng)來查證像此案一樣不僅發(fā)生在前臺，而且發(fā)生在非面對面交易的一切可疑犯罪交易。 
要進(jìn)行國際金融調(diào)查并追蹤發(fā)生在多個司法管轄區(qū)內(nèi)的犯罪交易收益是很費(fèi)時日的。并且，在調(diào)查過程中會產(chǎn)生風(fēng)險，即資金可能會被分散轉(zhuǎn)移走。 

二十一、招牌公司、保險公司和外幣兌換公司 
[案情] 
     一家金融情報機(jī)構(gòu)收到了來自一家人壽保險公司的可疑交易報告。報告提到一名出生并常住拉丁美洲國家的人H先生已于最近購買了兩份總額為702，800美元的個人人壽保險單。在隨后提供給金融情報機(jī)構(gòu)的信息顯示，該保險單的保費(fèi)是向一家主要銀行支取的，由第三人出具的兩張個人支票。這第三人K先生雖然不屬該國國籍但也是在同一拉丁美洲國家常住。對K先生的銀行賬戶作進(jìn)一步調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，他與H先生兩人在山姆（SAM）公司和迪姆（DIM）公司這兩家公司的業(yè)務(wù)賬戶都互有簽字授權(quán)。 
     對這些賬戶的調(diào)查結(jié)果表明各項(xiàng)交易，特別是在K先生賬戶中的交易都是代替H先生進(jìn)行的。因此，該賬戶已從國外收到過資金，除用作購買人壽保險外還用于其它金融產(chǎn)品。 
實(shí)際情況是，由這兩人居住的拉丁美洲國家之外經(jīng)營的外幣兌換公司開出了向美州銀行支取十張美元支票，總金額達(dá)1,054,200美元也存進(jìn)了K先生的賬戶中。 
這一行為表明，資金已經(jīng)被用于購買H先生的人壽保險費(fèi)并在投資中資金（也為H先生自己）中另外又獲利210,840美元。在這兩個公司賬戶和H先生的個人賬戶之間還有其他相關(guān)的交易。在這些相關(guān)交易中以現(xiàn)金或支票往來的資金金額在14000美元到70,000美元之間。比如，用一張支票在山姆公司賬戶中取63,300美元，第二天便在K先生的賬戶中用支票存入70,280美元。 
以H 先生K先生之間為背景的調(diào)查揭示出H先生被懷疑卷入了拉丁美洲的可卡因毒販案中。K先生違法情節(jié)較輕（開了不當(dāng)支票）；但是，他并沒嚴(yán)重刑事犯罪的記錄。其所有生意活動和山姆公司與迪姆公司的背景被引起了關(guān)注，在每一例中，兩公司合伙投資36，400美元的股本金，H先生和K先生各持50%的股份，互為合作股東。“收支平衡辦”對他們的境外收支進(jìn)行問詢時查出近兩財務(wù)年內(nèi)公司完全沒有營運(yùn)。 
[結(jié)果] 
     看來，K 先生是被利用為H先生從其居住國家轉(zhuǎn)移資金前臺代辦人。為使該計劃進(jìn)行得更安全，他們成立由其操控但并不實(shí)際營業(yè)或從事經(jīng)營活動的企業(yè)。H先生收到通過個人收益保險單存入K先生賬戶的資金和通過該賬戶支付出去作投資資金所得的收益，同樣都是從上述兩公司來的直接收入。此案中，金融情報組織相信存在洗錢的明顯標(biāo)志，因而將此案事實(shí)材料移交檢察機(jī)關(guān)。 
[教訓(xùn)] 
     這個例子表明牽涉到第三方所作的支付指令，如果之間沒有明顯經(jīng)濟(jì)關(guān)系的交易的話，通常是很重要的可疑活動的標(biāo)志。值得注意的是為了減少嫌疑，K先生明顯是因?yàn)樵谒膰覜]有刑事犯罪前科而被選中的合作人。前臺公司的行為也是在一種業(yè)務(wù)合作公司之間的交易假象的形式下進(jìn)行的。此案也強(qiáng)調(diào)保險公司的可疑交易報告是很有價值的。 

二十二、假借公司名義的欺詐貸款方法 
[案情] 
     這個案例中講述的是一個造船廠的財務(wù)總監(jiān)，該造船廠隸屬于該國的一家大公司。某一天，作為財務(wù)總監(jiān)，他在辦公室里會見了兩個俄國人，其中的一個人已經(jīng)與公司有業(yè)務(wù)往來。該財務(wù)總監(jiān)被要求以公司的名字開設(shè)兩個銀行賬戶，用來接收來自于俄國的兩筆資金（一筆65,000美元，另一筆100,000美元），并把這兩筆資金存入這兩個賬戶。對方承諾直接給予他個人1-2%的好處費(fèi)。 
該財務(wù)總監(jiān)答應(yīng)了這個條件，并先后兩次收到對方裝在塑料袋中的現(xiàn)金，第一次在他的辦公室，第二次則在一個私人的家中。接下來，該財務(wù)總監(jiān)代表公司與這兩個俄國人簽署了一個虛假的貸款合同。根據(jù)合同約定，俄國人將會收到一筆錢，而這筆錢的數(shù)目恰好就與已經(jīng)存入財務(wù)總監(jiān)幫助開設(shè)的賬戶中的存款數(shù)目相等。 

    此外，俄國人還要求該財務(wù)總監(jiān)使用公司抬頭的信紙寫了一封信，說明貸款已經(jīng)貸給一個名字為Verimer International SA 的公司，貸款金額也將支付給該公司。Verimer是一家在巴哈馬群島注冊的公司，但是該公司的地址與財務(wù)總監(jiān)的地址一致，并且有一個以財務(wù)總監(jiān)名字開立的當(dāng)?shù)劂y行賬戶。其中的一個俄國人就是這家Verimer公司的擁有者，他通過一個位于莫斯科的注冊代理購買了Verimer公司。 
[結(jié)果] 
調(diào)查發(fā)現(xiàn)10萬美元是兩三個在摩爾曼斯克的俄國人嚴(yán)重違反信用之所得。第二筆錢無法與某一具體的犯罪行為相聯(lián)系，但是可以確定的是這筆錢也是某種犯罪所得。該財務(wù)總監(jiān)因?yàn)閰⑴c洗錢過程，被判處兩年有期徒刑。 
[教訓(xùn)] 
     這個例子說明一個合法生意的背后可能隱藏著一個洗錢的操作過程。
 
二十三、前臺公司 
[案情] 
     B國的金融情報組織收到一份有關(guān)一個西非居民的銀行賬戶和他專門從事漁業(yè)生意情況有一系列可疑交易的報告。這些賬戶開在了位于B國主要辦理鈔幣兌換業(yè)務(wù)的銀行。該商人在其居住國和B國首都地區(qū)還有幾處居所。他所參與經(jīng)營的幾家公司用的都是他在母國的地址。 
該西非商人的個人賬戶中收到許多從另一歐洲國家和其居住國賬戶中匯來的款項(xiàng)（兩年之內(nèi)多達(dá)200萬美元）。公司賬戶則收到設(shè)在歐洲的幾個表面上與捕魚業(yè)有關(guān)的業(yè)務(wù)企業(yè)匯來的款項(xiàng)（三年期內(nèi)多達(dá)700萬美元）。從該賬戶匯出的款項(xiàng)（同樣這三年期內(nèi)估計約達(dá)400萬美元）匯到了與海事活動或其它個人活動有關(guān)（根據(jù)官方記錄）的各種公司賬戶里了。 
金融情報組織分析表明，與西非公司有關(guān)的這些收入與所報告的生意量粗略估算便顯不平衡。其實(shí)，銀行賬面上的交易似乎與漁業(yè)關(guān)系不大（比如，外匯買賣，從歐洲居民的銀行賬戶中匯來的款項(xiàng)，西非商人和他的生意人之間的個人賬戶匯款，其生意人與歐洲貿(mào)易伙伴之間的匯款等）。 
    而且，根據(jù)金融情報組織收到的補(bǔ)充信息，該西非商人的貿(mào)易伙伴之一，其中一個公司的合作經(jīng)理，在意大利被指控參與了幾起金融犯罪活動。根據(jù)報告這個人與兩個意大利犯罪團(tuán)伙有密切關(guān)系，他在意大利的生意也成了該國洗錢犯罪調(diào)查的目標(biāo)。還有該西非商人的其他幾個生意伙伴也已查出卷入了金融和稅務(wù)犯罪。 
[教訓(xùn)] 
    如果異常賬戶交易和缺少明確經(jīng)濟(jì)目的及沒有生意活動相關(guān)聯(lián)的交易發(fā)生時，上述案例中的行為很可能已構(gòu)成洗錢行為來掩蓋其各種犯罪活動中所取得的非法收益。該案例也進(jìn)一步說明，為了對復(fù)雜的洗錢案獲得全面的情況，很有必要對各種來源（可疑交易報告，金融機(jī)構(gòu)，公司注冊情況，警察記錄等）的情報信息進(jìn)行分析。 

二十四、金銀走私 
[案情] 
     跨境司法調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)一些為了逃避增值稅和為本地或是區(qū)域性或是全球性犯罪組織的非法收入洗錢的金銀走私體系。他們利用銀行和金融系統(tǒng)，以虛構(gòu)的貴金屬交易為基礎(chǔ)進(jìn)行大額資金匯劃。洗錢方式主要表現(xiàn)為： 
為了“洗”錢，建立一個由若干公司組成的網(wǎng)絡(luò)覆蓋相關(guān)區(qū)域，其中包括金融機(jī)構(gòu)。 
采用一些由香煙走私，毒品交易，非法軍火交易或成品油走私派生出來的非法所得來購買金銀，依次走私到J國或其他歐洲國家。 
將非法金銀交易所得再投資到走私活動中 
利用偽造的發(fā)票進(jìn)口貴金屬，這些貴金屬實(shí)際上從未到達(dá)J國 
利用儲蓄賬戶存折和假的國庫券向銀行抵押購買貴金屬 
[結(jié)果] 
     十五人因涉嫌洗錢和走私被捕，四人因洗錢而被起訴。涉案金額1.01億美元其中包括偷稅（出口稅7200萬美元，增值稅3700萬美元），洗錢金額3100萬美元。 
[教訓(xùn)] 
     對于那些在公司登記管理較為寬松的地區(qū)成立的離岸公司應(yīng)當(dāng)詢問以確定其公司成立的目的和所有人。與金融交易有關(guān)的經(jīng)濟(jì)往來活動必須被證實(shí)是真實(shí)的。當(dāng)涉及貴金屬買賣時，需檢查貨物是否真實(shí)存在，相關(guān)關(guān)稅與增值稅是否按章繳納。 

二十五、利用鉆石市場造假洗錢 
[案情] 
     一個已知的曾在海外成功地通過欺詐獲利的罪犯試圖以購買寶石的名義將820萬美元匯給A國的一個珠寶商。A國的銀行以前曾多次提交過有關(guān)這個珠寶商的可疑交易的報告，所以這次銀行再次報告了這筆可疑交易，并出于商業(yè)利益考慮凍結(jié)了他的賬戶。通過調(diào)查，可以肯定購買寶石的目的是為了詐騙所得洗錢。 
[教訓(xùn)] 
     幾個可疑交易報告并不能馬上有結(jié)果，但是一系列的可疑交易報告說明此事值得特別關(guān)注的時候，就可以凍結(jié)可疑賬戶，以便進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查。通常情況下，如果涉案罪犯已為FIU所關(guān)注，銀行會與當(dāng)?shù)氐?/span>FIU進(jìn)行相關(guān)的秘密討論。 

二十六、會計公司 
[案情] 
     兩個從事毒品買賣的商人利用一家會計公司進(jìn)行洗錢。這家公司的客戶通常會把錢裝在棕色的信封或是鞋盒里交給會計而不收取任何收據(jù)。錢就一直存在會計的辦公室，直到他想好辦法將錢存入金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢。任何時候，他們的辦公室里都有38,000到63,000美元的現(xiàn)金。 
進(jìn)行調(diào)查的執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)一個會計成立了這家公司并為他的客戶設(shè)立信托賬戶，而他在銀行以其親屬的名字開設(shè)個人賬戶。他會將那兩個從事毒品買賣商人交給他的錢按設(shè)計好的方案存入這些賬戶。此外，他還通過設(shè)計好的交易將大約114,000美元轉(zhuǎn)到海外，用來購買卡車零部件，然后運(yùn)回國內(nèi)賣掉獲利，還購買房產(chǎn)。這個會計和他的三個同事總共洗錢633,900美元，并收取了10%的傭金。 
[結(jié)果] 
     這個會計和他的同事一開始就知道他們的客戶在從事非法交易，甚至后來了解到詳細(xì)的情況，知道他們的客戶在從事非法毒品交易后仍為客戶提供洗錢服務(wù)。 
[教訓(xùn)] 
     本案例表明一個金融專家在將非法收入合法化的洗錢活動中扮演非常重要的角色。他們提供的許多服務(wù)例如為客戶開立特殊賬戶，成立實(shí)體和房地產(chǎn)投資等等都成為潛在的洗錢途徑，而這些都是不太聰明的罪犯們辦不到的。 

二十七、律師 
[案情] 
     一位知名的律師曾操縱一個涉及十六家國內(nèi)或國際金融機(jī)構(gòu)（其中許多都是屬于離岸司法管轄下的）洗錢網(wǎng)。盡管他的大部分客戶都是守法公民，但是其中也有一些從事各種逃稅和欺詐活動，有一位客戶就曾詐騙8000萬美元的保險。這位律師向每位通過他洗錢的客戶收取固定的費(fèi)用，并為掩蓋洗錢真相為他們制定了一個年金計劃。如果有執(zhí)法部門或監(jiān)管當(dāng)局前來調(diào)查，律師會準(zhǔn)備好表面合法的年金支取憑據(jù)。 
其中一個洗錢途徑是律師將客戶的錢轉(zhuǎn)到他在加勒比的銀行的賬戶，而這個賬戶僅是名義上與律師有關(guān)。律師利用賬戶將不同的客戶資金混在一起，然后將其中部分資金匯到加勒比地區(qū)的不同國家的銀行的賬戶上。當(dāng)客戶需要用錢的時候，再將資金匯回律師或客戶在美國的賬戶。律師向他的客戶暗示如果有人調(diào)查他們，他們可以引用律師為客戶保密的特權(quán)。 
    另外律師還利用信用卡進(jìn)行洗錢。律師為他的客戶弄到了一些用假名開立的信用卡，當(dāng)客戶要用錢的時候，他們可以用這些信用卡在全美的任何一臺ATM機(jī)上取錢，每月加勒比的銀行會從律師的賬戶上扣減一定的信用卡費(fèi)用，律師知道這些信用卡的真實(shí)持有者。 
[結(jié)果] 
     律師承認(rèn)犯有洗錢罪。 
[教訓(xùn)] 
     銀行和銀行員工應(yīng)當(dāng)警惕那些要求“進(jìn)一步貸記XX”的匯款指令，這些指令大多數(shù)情況下還與離岸銀行代理賬戶有關(guān)，銀行可以識別和報告可疑交易。發(fā)放信用卡的時候，銀行還應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶的原則”。在上面的案例中，銀行為律師，進(jìn)而為他的客戶發(fā)放信用卡。另外調(diào)查人員還應(yīng)當(dāng)了解：在許多國家，如果律師和他的當(dāng)事人都直接參與某項(xiàng)犯罪活動，律師為客戶保密的特權(quán)將不起作用。如果遇到這樣的情況，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行咨詢。 

二十八、律師，房地產(chǎn) 
[案情] 
      一個FIU得到一條信息：有一個有毒品犯罪前科的人幾度投資房地產(chǎn)，現(xiàn)在想購買一家酒店。在認(rèn)定現(xiàn)有的資產(chǎn)沒有相應(yīng)的合法收入來源后，他被捕了，并以違反反洗錢法令而被起訴。后續(xù)的調(diào)查表明他投資資金的部分來源于毒品交易所獲利潤。后來他因大量毒品交易和洗錢等罪行被起訴。 
     在本案中，罪犯的律師替罪犯到銀行存了大約等值7萬美元的現(xiàn)金到他的賬戶，并按罪犯的指令辦理了相關(guān)的轉(zhuǎn)賬和投資，律師也被起訴，他在此案中因疏忽而協(xié)助罪犯洗錢。另外一些不法收入是這樣洗錢的：罪犯將約1.5萬美元匯給境外一家藝術(shù)博物館的館長，讓他偽造一份藝術(shù)品銷售證明。 
[結(jié)果] 
     毒品交易犯被認(rèn)定犯有非法毒品交易罪，被判入獄七年零六個月，并罰沒45萬美元。律師被認(rèn)定有罪，被判入獄10個月。藝術(shù)博物館的館長因沒有充分的證據(jù)證明其知曉資金是毒品交易所得而沒有被起訴，但是他也接受罰沒1.5萬美元的決定。 
[教訓(xùn)] 
     購買房地產(chǎn)通常是洗錢的最后一步。這種購買是一種能給罪犯表面經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的投資，而購買酒店除此之外還有一大優(yōu)勢，酒店本身就是一個產(chǎn)生現(xiàn)金收入的地方。本案中律師被訴，盡管沒有足夠的證據(jù)表明律師知道該筆資金是非法毒品交易所得，但是有足夠的證據(jù)表明，根據(jù)他可以獲得的信息，他應(yīng)當(dāng)知道這筆資金是非法的。 

二十九、恐怖主義者從合法渠道獲得資金 
[案情] 
     一些屬于C國（FATF成員國之一）東南部的極端宗教組織的人說服一些居住在C國的外國富翁為建造一個宗教朝圣場所而捐款。這些富人被懷疑幫助一個恐怖組織隱秘其活動。 
    后來，發(fā)現(xiàn)有一個建筑業(yè)商人S買了一座房子用于建造朝圣場所，隨后，他又用他的一個公司的資金進(jìn)行了改建，再賣給Y集團(tuán)（隸屬于上面提到的那些外國富翁），掙了一大筆錢。這個朝圣場所計劃為當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)提供宗教服務(wù)，但是實(shí)際上卻是為極端主義者提供臨時住所并籌集資金。 
    當(dāng)工程完工后沒多久，人們發(fā)現(xiàn)一些外國富翁向這個朝圣場所大筆捐款（有上百萬美元之多）。據(jù)說，Y集團(tuán)的一個人還說服他的老板應(yīng)當(dāng)適時建立一個基金，這樣接受和使用大額資金的時候就不會引起當(dāng)?shù)卣淖⒁?。?jù)悉，集團(tuán)采納了他的建議。 
另外，可以確信，S作為一個國際金融網(wǎng)絡(luò)（該網(wǎng)絡(luò)向C國一年的投資就達(dá)到5300萬美元）牽頭人，其部分活動是在支持一個恐怖組織網(wǎng)絡(luò)。S還曾多次到阿富汗和美國旅行。他的資產(chǎn)包括幾家在C國和其他地方注冊的公司。其中一家設(shè)在C國首都的公司是籌措資金的平臺。S還與一個公證人和一家金融機(jī)構(gòu)共謀在C國的南部購買了一些房產(chǎn)。 
當(dāng)C 國的有關(guān)當(dāng)局基于外國投資管制的有關(guān)規(guī)定阻止一項(xiàng)財產(chǎn)交易的時，金融機(jī)構(gòu)的董事長為了支持他的客戶的交易出來干預(yù)，公證人也出示了購買房產(chǎn)的文件證明其合法性。在最終在C國使用資金前，公司將存在銀行的錢轉(zhuǎn)到在不合作國家及地區(qū)（NCCT）的銀行賬戶上。 
[結(jié)果] 
     盡管無法在C國和國外的各種組織之間的合法活動與恐怖組織控制的金融活動之間建立正式的聯(lián)系，但是調(diào)查人員還是懷疑至少這些交易中有部分是在從事上述不法活動。 
[教訓(xùn)] 
不   管交易的金額有多大或是公司交易有多復(fù)雜或多廣都不應(yīng)當(dāng)妨礙合理的監(jiān)管和調(diào)查。 

三十、簡單的交易也可疑 
[案情] 
     E國的一個FIU向司法部門提交了十份與恐怖分子有關(guān)的洗錢卷宗。通常情況下，這種洗錢的手法都相對簡單（如：利用零售外幣兌換點(diǎn)和國際匯款等），也涉及其他國家。一些人有犯罪前科，尤其是與毒品和武器非法交易有關(guān)，他們又都與境外恐怖組織有聯(lián)系。 
其中一個卷宗就與恐怖分子有關(guān)。報告可疑交易的銀行說有一個客戶在銀行開立了儲蓄賬戶和支票賬戶，并購買了有價證券和一份躉交人壽保險。他通過賬戶向國外匯款，銀行之所以覺得交易可疑是因?yàn)槠渲杏幸粋€收款人的名字與聯(lián)合國安理會有關(guān)阿富汗決議中特別關(guān)注組織和人員名單的名字相仿。 
    銀行的懷疑不斷加深，銀行發(fā)現(xiàn)這個客戶從2001年4月起就不斷地從賬戶取錢，而且金額不斷增加，后來他關(guān)閉了儲蓄賬戶，變賣了所有的有價證券（在到期前），甚至變現(xiàn)了他的人壽保險。最后，將賬戶余款轉(zhuǎn)到他在歐洲居住國的賬戶上。他的最后一筆交易發(fā)生在2001年8月底，大約美國9.11前兩周。 
[結(jié)果] 
     從2001年8月后，銀行與這個客戶沒有任何聯(lián)系了。 
[教訓(xùn)] 
     對金融機(jī)構(gòu)來說及時地報告和適時地調(diào)查確定可疑交易是非常重要的，盡管有時候有關(guān)部門沒有及時有效地采取下一步行動。 

三十一、可疑交易報告顯示可疑恐怖分子利用他人做替身 
[案情] 
     D國的FIU收到一家國內(nèi)銀行提交的可疑交易報告，這份報告涉及一個居住在鄰國的客戶開立的銀行賬戶。這個客戶管理著幾家歐洲公司，并以他們的名義向報告銀行兩次申請了貸款，申請金額達(dá)數(shù)百萬美元，貸款將用于購買D國的豪華酒店。銀行沒有批準(zhǔn)。 
[結(jié)果] 
     FIU調(diào)查發(fā)現(xiàn)購買酒店的資金將通過一些被這個客戶操縱的公司的賬戶。其中一個購買酒店的公司接著將被另一個國家的一個個人收購。后者雖然表面上是酒店的后臺老板，實(shí)際上是代表一個經(jīng)營酒店和娛樂場所的集團(tuán)。通過FIU的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，銀行報告的可疑交易的當(dāng)事人實(shí)際上是后者的替身。后者和他的家族被懷疑與恐怖組織有關(guān)聯(lián)。 
[教訓(xùn)] 
     調(diào)查證實(shí)銀行否決其貸款申請是明智之舉。本案表明盡管銀行了解他的客戶，但是在將來貸款的用途上，銀行仍然存在一些并非顯而易見的潛在的識別難度。因此，看公司的經(jīng)營活動是否正常，是否與其一貫經(jīng)營的合法業(yè)務(wù)一致，是非常明智的。 

三十二、大量的交易暗示其中有詐，向恐怖組織提供資金 
[案情] 
     B國的一家金融機(jī)構(gòu)報告有一個年收入1.7萬美元的個人客戶，其賬戶一年的交易額卻達(dá)到35.6萬美元。調(diào)查人員進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)這個人根本不存在，賬戶是用偽造的身份開立的。 
     進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)這個賬戶與國外的一家慈善組織有關(guān)，賬戶被用來通過偽造的計劃為恐怖組織籌款。在B國，政府會另外再給慈善組織一筆捐款，約為捐贈款的42%。所有進(jìn)入該賬戶的捐款都被調(diào)查，同時慈善組織也向政府主張權(quán)利要求政府兌現(xiàn)額外的捐款。實(shí)際上，捐款很快被退回了捐贈人，所以慈善組織沒有收到任何真正的捐款。但是慈善組織卻保留了政府的捐款，詐騙了超過114萬美元的資金。 
[教訓(xùn)] 
     本案說明有關(guān)聯(lián)的賬戶是如何被用來從事非法活動，表明身份確認(rèn)程序的重要性，同時也表明監(jiān)管發(fā)現(xiàn)賬戶的異常交易對于識別洗錢和打擊恐怖組織的經(jīng)濟(jì)來源都是非常有幫助的。 

三十三、利用慈善組織為恐怖組織提供經(jīng)濟(jì)來源 
[案情] 
     根據(jù)一個可疑交易報告，英國有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查。一家銀行發(fā)現(xiàn)一個年收入2000鎊的個人客戶，其賬戶一年的交易額卻達(dá)5萬鎊之多，進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)這個人根本不存在，賬戶是用偽造的身份開立的，并與中東的某個慈善組織有關(guān)。他們通過這種欺詐手段為恐怖組織籌款。捐款先進(jìn)入這個賬戶，然后慈善組織向政府索要額外的捐款，再把捐款退給捐贈人，涉案金額達(dá)到數(shù)十萬鎊。 
[教訓(xùn)] 
     甚至英國的慈善組織也可以被用來為恐怖分子籌款。 

三十四、殼公司利用銀行的代理行和電子匯款 
[案情] 
     據(jù)報告，被懷疑的在F國（FATF成員國之一）注冊的Q公司從事石油和其他原材料（如金屬，木材，天然氣）等商品交易。Q公司是G國銀行的一個客戶，該行在F國的有一家代理賬戶行。這家公司從另外一家情況不詳?shù)碾x岸公司收到幾筆匯款。應(yīng)F國的代理賬戶行的要求，G國銀行要Q公司提供這些匯款有關(guān)的商業(yè)合同復(fù)印件。F國的這家銀行也提交了可疑交易報告。 
[結(jié)果] 
     Q公司不僅沒有提供有關(guān)材料，還關(guān)閉了它在銀行的賬戶。 
[教訓(xùn)] 
     有時候也需要對代理業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查。本案表明盡職調(diào)查能發(fā)現(xiàn)一些應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門報告的異常情況。 

三十五、私人銀行幫助隱秘非法交易 
[案情] 
     本案涉及的這家銀行為客戶提供機(jī)構(gòu)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，個人客戶服務(wù)，全球股票衍生工具，有價證券服務(wù)，期貨服務(wù)和保證金借款業(yè)務(wù)。銀行的客戶可以與銀行簽訂私人客戶協(xié)定，然后便可以通過電話或傳真進(jìn)行交易。調(diào)查非常困難，匹配被懷疑的信托賬戶的來款與罪犯匯往國外的往款難度非常大。在重新梳理了銀行存款和取款的所有記錄后，發(fā)現(xiàn)罪犯通過國際電匯的方式將等量的資金匯往國外，但是匯款記錄上的匯款人卻不是該罪犯而是一家商人銀行。 
[結(jié)果] 
     這表明掩蓋立案資金匯劃的另一種途徑。 
[教訓(xùn)] 
     不正確的交易記錄會使得原本匹配后能發(fā)現(xiàn)問題的交易難以匹配，而被疏忽。 

三十六、盡職調(diào)查不到位幫助了潛在腐敗的政治敏感人物 
[案情] 
     A 國一個機(jī)構(gòu)的老板也是該國的領(lǐng)導(dǎo)人。該機(jī)構(gòu)作為匯款人進(jìn)行匯款，而收款人和匯款人都境外。B國的A銀行隸屬于A國的國家銀行，承擔(dān)了A 國大部分對外付款業(yè)務(wù)。所以匯款的付款人和收款人都不是這家B國銀行的客戶，B國的這家銀行僅僅作為代理行辦理匯款。 
由于B國的受托匯款銀行缺乏對客戶的盡職調(diào)查，所以交易的性質(zhì)，動機(jī)和交易的真實(shí)目的只能進(jìn)行猜測。這些交易可能是合法的（許多對外付款都是A國銀行的），也可能是非法的。A國領(lǐng)導(dǎo)人在交易中扮演的角色，交易的真實(shí)受益人還有交易背景都不得而知。 
[結(jié)果] 
     缺乏有關(guān)信息B國的銀行通常不能確定交易的重要性。 
[教訓(xùn)] 
     洗錢的程度和相關(guān)各方在洗錢中扮演的角色有時不能確定。盡職調(diào)查不到位助長了非法交易。
（反洗錢局 曹作義編譯）